في العديد من البلدان تخضع العملات الرقمية للضريبة. غالبًا ما يكون تداول العملات الرقمية أو إنفاقها أو بيعها أحداثًا خاضعة للضريبة. لحساب الضرائب الخاصة بك، سوف تحتاج إلى النظر في مكاسب وخسائر رأس المال. قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب الدخل إذا تلقيت عمله رقمية كدفعة.
تختلف كل ولاية قضائية لذا تأكد من استشارة مستشار ضرائب. تتعاون السلطات الضريبية بشكل متكرر مع بورصات العملات الرقمية لتتبع معاملات العملة الرقمية. إذا حاولت التهرب من الضرائب، فقد ينتهي بك الأمر بعقوبات مالية وحتى عقوبات أقسى.
إذا كنت متداول في وقت ما فربما يتعين عليك دفع ضرائب للعملات الرقمية. يختلف المبلغ الدقيق بين البلدان، ولكن من الشائع أن تعامل السلطات الضريبية الاصول الرقمية كأصول رأسمالية. إنه التزام قانوني بدفع الضرائب المطلوبة، لذا فإن الحصول عليها بشكل صحيح أمر مهم.
هل يجب دفع ضرائب عند شراء أو بيع العملات الرقمية
لا توجد إجابة واحدة على هذا السؤال. ستعتمد ضرائبك على موقعك ومدة احتفاظك بالعملات الرقمية ونوع النشاط الذي تقوم به وعوامل أخرى. بشكل عام، ستحتاج على الأرجح إلى دفع ضرائب أو تعويض خسائر البيع ولكن ليس عند الشراء.
الضرائب على العملات الرقمية ليست دائمًا بسيطة. كأصل جديد إلى حد ما، لا تزال السلطات الضريبية تعمل على تطوير قوانين العملات الرقمية. ومع ذلك تقع على عاتقك مسؤولية تتبع المكاسب والخسائر الخاضعة للضريبة ودفع المبلغ المناسب للضريبة وفقًا للإطار التنظيمي لبلدك.
ما هو الحدث الخاضع للضريبة؟
حدث الخاضع للضريبة هو معاملة أو نشاط يتعين عليك دفع ضرائب عليه. هذه الأحداث ليست عالمية. قد لا يكون الحدث الخاضع للضريبة في بلد ما حدثًا في بلد آخر. عادة تخضع جميع المعاملات التي تنطوي على بيع السلع والاستثمارات والأصول الرأسمالية الأخرى للضريبة. من غير المحتمل أن يكون شراء العملات الرقمية مثل البيتكوين أو BNB بالعملة الورقية حدثًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك من المرجح أن يتم فرض ضرائب على بيع أو تداول عملاتك الرقمية.
سيتركك الحدث الخاضع للضريبة مكاسب رأسمالية (ربح) أو خسائر رأسمالية. إذا ارتفعت قيمة أحد الأصول التي تمتلكها وقمت بتداولها بربح فقد حققت مكاسب رأسمالية. إذا كنت تتداول أو تبيع هذا الأصل بخسارة فقد تكبدت خسائر في رأس المال.
مرة أخرى يعتمد ما إذا كانت مكاسب رأس المال هي حدث خاضع للضريبة على مصلحة الضرائب المحلية. قد تكون قادرًا على خصم خسائر رأس المال من مكاسب رأس المال لتقليل الضرائب. يعتمد المبلغ الإجمالي للضريبة إلى حد كبير على مجموع هذه الضرائب معًا. للمساعدة في حساب ذلك يجب على دافعي الضرائب ملاحظة التاريخ وأساس التكلفة (سعر الشراء) وقيمة البيع والرسوم المرتبطة بجميع معاملات التداول.
ما هي الأحداث الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة؟
بشكل عام ، تشمل الأحداث الخاضعة للضريبة ما يلي:
1- بيع العملات الرقمية مقابل العملات الورقية (مثل الدولار الأمريكي والدولار الكندي واليورو والين الياباني وما إلى ذلك).
2- تداول العملات الرقمية بعملة أخرى (على سبيل المثال ، BTC لـ ETH).
3- إنفاق العملات الرقمية. في الولايات القضائية بما في ذلك الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وكندا وأستراليا، يمكن أن يؤدي إنفاق عملاتك مباشرة على السلع أو الخدمات إلى فرض ضرائب إذا كنت قد حققت أرباحًا.
4- تلقي العملات الرقمية نتيجة الانقسام أو التعدين.
من ناحية أخرى لا تعتبر الأحداث التالية بشكل عام أحداثًا خاضعة للضريبة:
1- شراء عملة رقمية بعملة ورقية (باستثناء الحالات التي يكون فيها سعر الشراء أقل من القيمة السوقية العادلة للعملة المشتراة).
2-التبرع بالعملة الرقمية لمنظمة معفاة من الضرائب.
3- تحويل العملات الرقمية من محفظة تملكها إلى محفظة أخرى تملكها.
كيف يتم فرض ضرائب على العملات الرقمية
سيحدد التصنيف الرسمي لعملة البيتكوين والعملات الرقمية الأخرى داخل الدولة كيفية فرض الضرائب عليها. عادة ما تعتبر السلطات الضريبية العملة الرقمية كأصل رأسمالي وليس عملة. إذا لم يجتاز بلدك قوانين ضرائب عملات رقمية محددة، فتوقع أن يتم فرض ضرائب على أرباحك من العملات الرقمية وفقًا للتسمية الرسمية (إن وجدت). تتخذ بعض الولايات القضائية نهجًا أبسط بكثير. ألمانيا على سبيل المثال ليس لديها ضريبة على العملات الرقمية محتجزة منذ أكثر من عام. تمتلك ماليزيا والبرتغال وسنغافورة أيضًا قواعد ضرائب تشفير متحررة للغاية.
قد يتم أيضًا احتساب دخل البيتكوين أو العملة الرقمية الخاص بك كضريبة دخل. إذا كنت موظفًا يعمل بدوام كامل أو يعمل لحسابه الخاص أو تاجر عملة الرقمية تدفع لك بالعملات الرقمية، فمن المحتمل أن تكون مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على أرباحك من العملات الرقمية. مرة أخرى يعتمد معدل ضريبة الدخل عادة على المبلغ الذي تكسبه.
تحت عتبة دخل معينة قد لا تدفع أي ضريبة على دخلك. ستجد عادةً فئات دخل مختلفة مع زيادة الشرائح الأعلى التي تدفع معدلات ضريبية أعلى. إذا كان دخلك الأساسي يأتي من التداول اكتشف ما إذا كنت تخضع لضرائب أرباح رأس المال أو ضريبة الدخل.
كيف تعرف سلطات الضرائب عن عملتي الرقمية
تتعقب السلطات الضريبية مثل IRS و ATO و CRA و HMRC وغيرها معاملات العملة الرقمية وتفرض الامتثال الضريبي. تتعاون أيضًا بورصات العملات الرقمية الكبيرة مع السلطات.
تستخدم الحكومات أدوات تحليل البيانات مثل Chainanalysis لتحديد مستخدمي العملات الرقمية. مع وجود معلومات كافية يمكنهم ربط معاملات البلوكتشين من عمليات تبادل العملات الرقمية المنظمة إلى محافظ التشفير الشخصية. تتضمن هذه التحليلات أيضًا طبقات متعددة تمت إزالتها من البورصات لمكافحة التهرب الضريبي.
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية والسلطات الضريبية الأخرى أيضًا بالشراكة وتبادل البيانات مع الهيئات الحكومية الأخرى والمؤسسات الأكاديمية والحكومات الدولية لمشاركة المعلومات حول استخدام العملة الرقمية.
