لطالما كانت قانونية وشرعية عملة البيتكوين محادثة مثيرة للجدل. كيف تتعامل الحكومات مع العملات الرقمية العالمية التي تكون لامركزية؟ لم يكن من المفترض أن يتحكم حزب او منظمة بشكل مركزي في هذه العملات فهي تعتبر شكل جديد من النقود التي تقاوم المراقبة وتركز على المجتمع فقط.
البيتكوين والحكومات
واجهت حكومة الولايات المتحدة صعوبة في تنظيم عملة البيتكوين، ليس فقط للأسباب المذكورة أعلاه. هناك طبقات متعددة لأول عملة رقمية في العالم تتجاوز الاستثمارات التقليدية، مثل التعدين والتداول. يتطلب كل نشاط قوانين خاصة به، مع الأخذ في الاعتبار أن معظمهم يواجهون صعوبة في معرفة كيفية عمل البيتكوين وكيفية تنظيمه وكذلك كيف يمكن فرض ضرائب على الأرباح الخاصة بالعملة. يمتد هذا الصراع الحكومي في جميع أنحاء عالم العملات الرقمية.
على سبيل المثال، لا يمكن للأطراف القانونية السماح لجهات غير المصرح لها بإدارة العملات الرقمية، مثلما لا تسمح لأي شخص فقط بإدارة العملات الورقية التقليدية.
تهدف الجهات التنظيمية إلى وضع مبادئ توجيهية جديدة فيما يتعلق بالشركات التي توفر خدمة حفظ العملات الرقمية أو إدارة الأصول الرقمية. تعتبر بعض الأصول أوراق مالية، في حين أن البعض الآخر عبارة عن ممتلكات. ثم هناك أيضًا المشتقات وجوانب اخرى للأستثمار.
هل ينبغي فرض ضرائب على الربح من الـ Airdrops بشكل مختلف عن أرباح الاستثمار من تداول العملات الرقمية؟ هل تسمح الحكومات بأرباح التعدين؟ وكيف يتم فرض ضرائب عليها وكيف تتم مراقبة العملية؟ كل هذه الأسئلة سوف نقوم باجابتها في هذه المقالة.
قوانين العملات الرقمية
قد تختلف القوانين بناءً على كيفية عمل التعدين لكل شبكة وإذا كان شخص ما يقوم بالتعدين لأسباب شخصية أو تجارية، حتى بالنسبة لمستويات الدخل السنوي. قد تدفع بعض الشركات للموظفين من الأرباح المكتسبة أثناء التعدين أيضًا، الأمر الذي قد يتخذ سياسات مختلفة لتنظيمها.
في النهاية هناك أيضًا جوانب العولمة وحرية اللامركزية التي يجب أخذها في الاعتبار. يمكن للمواطنين الاحتفاظ بالعملات الرقمية وكسبها في أي مكان في العالم، فكيف تتعامل الحكومات مع ذلك؟ لا عجب أن تنظيم عالم العملات الرقمية يستغرق بعض الوقت، ولكن إليك نظرة عامة على الكيفية التي تتطلع بها بعض البلدان حول العالم لتنظيم العملات الرقمية.
هل البيتكوين قانوني في الولايات المتحدة؟
لم يكن شراء البيتكوين والاحتفاظ به في الولايات المتحدة غير قانوني، ليس على المستوى الفيدرالي. تختلف السياسات بناءً على حالة إقامتك.
إن لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC)، وشبكة تنفيذ الجرائم المالية (FinCEN)، و لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC) ليست سوى عدد قليل من الوكالات التي تتطلع إلى اتخاذ إجراءات صارمة ضد البيتكوين، وتختلف وجهات نظرها.
لجنة الاوراق المالية والبورصات SEC
تناقش لجنة الأوراق المالية والبورصات البيتكوين منذ عام 2014، وهو العام الذي أصدرت فيه تنبيهًا للمستثمر يحذر المواطنين من مخاطر البيتكوين. تشمل هذه المخاطر الاحتيال المحتمل والتقلب والخداع. في عام 2018، قام جاي كلايتون وهو رئيس لجنة الأوراق المالية والبورصات، بتصنيف البيتكوين على أنه ملكية وليس ضمانًا، وأنه يجب فرض ضرائب عليها.
في حين أن معظم العملات الرقمية تعتبر أوراق مالية، فإن البيتكوين ليست كذلك، حيث لا يوجد طرف مستفيد وراء عقد الاستثمار. بدلاً من ذلك، شبكة البيتكوين مستقلة لامركزية وتعتبر هيئة الأوراق المالية والبورصات عملة البيتكوين أكثر من عملة تقليدية مثل الدولار الأمريكي. ادعى كلايتون أيضًا أن العملات الرقمية “هي بدائل للعملات السيادية، تحل محل الدولار واليورو والين”.
يميل تنظيم هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) إلى التركيز على عروض العملات الأولية (ICOs)، لأنها تعتبرها أكثر تشابهًا مع الشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا التي تجمع رأس المال.
دائرة الإيرادات الداخلية
في عام 2014، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية إشعار 2014-21، والذي يصنف البيتكوين كممتلكات. هذا يعني أنه يجب على المستثمرين دفع ضريبة أرباح رأس المال على كل معاملة عملة معماة وإبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بها بالدولار الأمريكي كل عام. تتضمن هذه السياسة الأرباح من تعدين البيتكوين والمدفوعات مقابل السلع والخدمات.
لم تضف مصلحة الضرائب الأمريكية تعليقا رسميًا على النموذج 1040 حتى عام 2020، حيث يتطلب من دافعي الضرائب الكشف عن أي نشاط للعملة الرقمية الخاصة بهم. بينما استخدم العديد من متداولي البيتكوين الوضع اللامركزي لتجنب الضرائب، شكلت مصلحة الضرائب فريق عمل لمطاردة هؤلاء المتهربين في عام 2018.
لجنة تداول السلع الآجلة
ترى هيئة تداول السلع الآجلة أن البيتكوين سلعة شبيهة بالذهب والمعادن النفيسة الأخرى. في عام 2017 أصدرت اللجنة كتابًا أوليًا يحدد وجهات نظرهم من أجل الوضوح.
تنظيم العملات الرقمية
أصدرت اللجنة خطة إستراتيجية رسمية 2020-2024 تستهدف البيتكوين والعملات الرقمية. تركز الخطة بشكل خاص على تنظيم العملات الرقمية لجميع الأمريكيين، مع الاستمرار في تشجيع الابتكار في عالم العملات الرقمية.
شبكة تنفيذ الجرائم المالية
وضعت FinCEN توجيهاتها في عام 2013 مشيرة فيها الى أنه على الرغم من أن العملة الرقمية هي وسيلة تبادل، إلا أنها لا تحتوي على جميع سمات العملة الفعلية، مما يعني أنها لا تعتبر عملة قانونية. ومع ذلك فإنهم يذكرون أنه طالما العميل على استعداد لقبول العملة حينها يمكن لأي شخص استخدام البيتكوين لشراء السلع والخدمات.
من المهم أيضًا ملاحظة أن أولئك الذين يستخدمون العملات الرقمية لشراء السلع والخدمات لا يعتبرون من شركات الخدمات المالية، مما يعني أنهم يخضعون لسياسات تنظيمية مختلفة عن الأعمال التجارية التقليدية.
الاحتياطي الفيدرالي
في مارس 2021، صرح رئيس مجلس الاحتياطي الفيدرالي جيروم باول أن البيتكوين هو أكثر من “أصول مضاربة” أقرب إلى الذهب من عملة أو مخزن ذي قيمة. ادعى باول أيضًا أن عملة البيتكوين ليست مخزنًا مفيدًا للقيمة نظرًا لتقلبها، ومن هنا جاء لقب المضاربة.
في الواقع غالبًا ما أعلن الاحتياطي الفيدرالي عن مخاطر البيتكوين والأصول الرقمية الأخرى، وأوصى المواطنين بعدم الاستثمار فيها. ذهب Randal K Quarles وهو الرئيس في مجلس محافظي الاحتياطي الفيدرالي، إلى حد التصريح بأن البيتكوين لن تكون أبدًا “وسيلة دفع ثورية”.
ومن المفارقات أن الاحتياطي الفيدرالي يخطط لمواصلة تطوير عملته الرقمية الخاصة، والتي من المحتمل أن تشبه العملات المستقرة.
هيئة تنظيم الصناعة المالية
تطلب FINRA من وسطاء العملات الرقمية الحصول على شهادة للتعامل مع مثل هذه العملات مثل البيتكوين. إذ تم تقديم ما يسمى بوسطاء العملات الرقمية، على سبيل المثال بعض المعلومات الخاطئة، فيمكن أن توفر FINRA محامي للمساعدة. إذا كان هذا الوسيط غير مرخص، فسيواجهون صعوبة في مواصلة ممارستهم وسيضطرون على الأرجح إلى التوقف عن العمل.
تبذل هيئة تنظيم الصناعة المالية FINRA قصارى جهدها لتثقيف المواطنين حول مخاطر العملات الرقمية، وتوفير ملفات صوتية (بودكاست) وأدلة إرشادية فيما يتعلق بالأصول الرقمية.
مكتب مراقب العملة
كانت OCC واحدة من أكثر المجموعات الحكومية تقدمًا من حيث تشريعات البيتكوين والعملات الرقمية. بصفتها الجهة المنظمة للبنوك الكبرى، سمح المكتب للبنوك الوطنية بالبدء قانونًا في تقديم خدمات حفظ العملات الرقمية والعمل مع العملات المستقرة في عام 2020 قبل ترشيح أول “بنك للأصول الرقمية” في الولايات المتحدة في العام المقبل.
منذ ذلك الحين حدد مايكل هسو وهو القائم بأعمال المراقب المالي في OCC، خططًا لمراجعة إرشادات التشفير لتعزيز النمو. يريد مايكل هسو أن تشعر الشركات الناشئة الرقمية بالترحيب في الولايات المتحدة، على افتراض أنها تحافظ على سلامة أموال المواطنين أيضًا.
تاريخ التنظيم في الولايات المتحدة
من الآمن أن نقول إن الحكومات لم تهتم بالبيتكوين عند إطلاقها في عام 2009، بافتراض أنها كانت على علم بها. بمجرد ارتفاع عدد المواطنين الذين يستخدمونها على الشبكة المظلمة، بدأ المنظمون في الانتباه. أخذ الوضع في التزايد بمجرد قيام مكتب التحقيقات الفيدرالي بإزالة طريق الحرير في عام 2013، وهي منصة ويب مظلمة رائدة لم تقبل سوى عملة البيتكوين.
في غضون عامين فقط، حقق طريق الحرير أكثر من 1.3 مليار دولار من البيتكوين. خشي مكتب التحقيقات الفيدرالي (FBI) أن تكون هذه الإيرادات نتيجة لغسيل الأموال، مما أدى إلى عدم الكشف عن هويته في نقاش البيتكوين.
لم يكن الأمر كذلك حتى عام 2015 عندما اقتربت إحدى الولايات من تنظيم استخدام العملة الرقمية. كانت هذه الولاية هي نيويورك، التي كانت تبحث في قطاع العملات الرقمية علنًا لمدة عامين.
تم تبسيط القوانين بشكل أكبر في عام 2020، وذلك بفضل مؤتمر مراقبي البنوك الحكومية (CSBS). سهّل ذلك على منصة بايبال ومجموعة الشركات المماثلة تقديم الأصول الرقمية لمستخدميها.
ولاية وايومنغ هي ولاية صغيرة للغاية للعملات الرقمية، ولاية تعترف بالعملات الورقية قانونيا بكونها أموال رسمية. تسمح الولاية أيضا لشركات العملات الرقمية بأن تصبح ذات ودائع للأغراض الخاصة.
ولاية تكساس تشبة ولاية وايومنغ من حيث أنها تتعرف بأن العملات الرقمية هي وسيلة للتبادل. إنها أيضًا واحدة من أكثر الولايات ودية عندما يتعلق الأمر بتعدين العملات الرقميه. تخطط تكساس لتصبح مركزًا رئيسيًا لتعدين العملات الرقمية.
أخيرًا أمضى عمدة ميامي عام 2021 في وضع قوانين العملات الرقمية تقدمية داخل ولاية فلوريدا. تحاول المدينة السماح للمواطنين بدفع الضرائب بعملة البيتكوين، من بين التطورات المهمة الأخرى التي تعترف بالعملات الرقمية على أنها تحويل للقيمة.
