كيف تعلم مصلحة الضرائب بأنك مدين لها بضرائب العملات الرقمية

كيف تعرف مصلحة الضرائب بأنك مدين لها بضرائب العملات الرقمية

بكل تأكيد النموذج Ks-1099K، مذكرات الاستدعاء الصادرة لمنصات التداول وإجابتك على سؤال ضرائب الكريبتو في النماذج الضريبية هي الطرق الثلاث الرئيسية التي تمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من معرفة أنك تدين لها بضرائب العملات الرقمية.

نماذج 1099-Ks ونماذج 1099-Bs للإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية

إذا تلقيت نموذج 1099-K أو نموذج 1099-B من منصة العملات الرقمية، إذاً مصلحة الضرائب لديها علم بأن لديك عملات رقمية ويجب عليك الإبلاغ عنها. ويعود ذلك إلى آلية المطابقة التي يتضمنها برنامح IRS لتقنية المعلومات. 

كيف يعمل هذا البرنامج؟

خلال أي سنة ضريبية، إذا كان لديك أكثر من 20 ألف دولار عائدات و200 معاملة في منصة تداول العملات الرقمية، فستحصل على نموذج K-1099 يشير إلى عائدات كل شهر.

مثال على نموذج 1099-K تم إصداره من قبل منصة Coinbase

تطالب منصات التداول بإنشاء مثل هذه النماذج للمستخدمين الذين يستوفون المعايير. يتم تقدمي نسخة منها إلى صاحب الحساب ونسخة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ولذلك إذا قدمت بيان ضريبي ولم تقم بتضمين هذه المعلومات، سيقوم نظام المعلومات الخاص بمصلحة الضرائب تلقائياً بوضع علامة على تلك الإقرارات الضريبية بموجب الإبلاغ عن الضرائب. هذه هي الطريقة التي تحصل بها على إشعارات ضرائب مثل CP2000. إذا تلقيت النموذج 1099-B ولم تبلغ عنه، فستنطبق نفس المبادئ.

بالتالي، فإن Coinbase وKraken وBinance.us وGemini وUphold وغيرها من منصات تداول العملات الرقمية الأمريكية تقدم تقاريرها إلى مصلحة الضرائب. لذلك، إذا تلقيت أي نموذج ضريبي من إحدى المنصات، فإن مصلحة الضرائب لديها بالفعل نسخة منه ويجب عليك بالتأكيد الإبلاغ عنها لتجنب الإخطارات الضريبية والعقوبات. 

مذكرات الاستدعاء الصادرة لمنصات العملات الرقمية

على مدار السنوات القليلة الماضية، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية مذكرات استدعاء للعديد من منصات العملات الرقمية بغرض طلب الكشف عن بعض حسابات المستخدمين. على سبيل المثال، في عام 2018، قام Coinbase بالكشف عن ما يقرب من 13 ألف حساب مستخدم بما في ذلك رقم تعريف دافع الضرائب والاسم وتاريخ الميلاد والعنوان وسجلات نشاط الحساب وسجلات المعاملات وجميع كشوف الحساب الدورية أو الفواتير (أو ما يعادلها).

السؤال عن تداول العملات الرقمية في النموذج الضريبي لعام 2019

خلال السنة الضريبية 2019، كان على مقدمي الطلبات الإجابة عن السؤال “في أي وقت تلقيت، أو قمت ببيع، أو قمت بإرسال، أو تداولت، أو اكتسبت بأي طريقة أخرى فائدة مالية بأي عملية افتراضية” في الجدول 1.

الجدول 1 الذي يتضمن سؤال عن الكريبتو

عندما تقوم باختيار “نعم”، أولاً وقبل كل شيء، فإنه سيشير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للتحقق من الأشكال والجداول الزمنية المختلفة لعائد مكاسب وخسائر العملات الرقمية.

ومع ذلك، قد لا يكون لدى كل شخص قام باختيار علامة “نعم” دخل خاضع للضريبة للإبلاغ عنه. على سبيل المثال، خلال عام 2019، إذا كنت قمت فقط بحيازة البيتكوين ولم تقم ببيعه، فلن يكون لديك أي مبلغ خاضع للضريبة للإبلاغ عنه. في هذه الحالات، ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية سؤال العملة الرقمية كطريقة لجمع البيانات حول حاملي العملات الرقمية والبيتكوين في الولايات المتحدة ومراقبة السنوات المقبلة للأحداث الخاضعة للضريبة.

السؤال عن تداول العملات الرقمية في النموذج الضريبي 1040 لعام 2020

بالنسبة للسنة الضريبية لعام 2020، قررت مصلحة الضرائب الأمريكية نقل السؤال الضريبي إلى مقدمة النموذج 1040 ومركزه. عندما كان هذا السؤال مدرج في الجدول 1 في عام 2019، كان من المفترض أن تجيب بـ “نعم” أو “لا” فقط إذا طُلب منك ذلك لتقديم جدول 1. على سبيل المثال، إذا كان لديك دخل W-2 للتو، فلن تتم مطالبتك بتقديم هذا الجدول أو الإجابة عن السؤال. 

ومع ذلك، عندما تم وضعه في الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي، فإن سؤال ضريبة العملات الرقمية يصبح  سؤال إلزامي سيتعين على ما يقرب من 150 مليون دافع ضرائب الإجابة في المستقبل.

وفي النهاية وجب التنويه بأن نظام الضرائب الأمريكي يعتمد على نظام الامتثال الطوعي. هذا يعني أن مصلحة الضرائب تتوقع منك الإبلاغ عن جميع معاملات العملات الرقمية التي قمت بها (سواء كانت مصلحة الضرائب على علم بهذه المعاملات أم لا) في سنة معينة لأنها مطلوبة من قبل رمز الإيرادات الداخلية. وقد يؤدي عدم القيام بذلك إلى عقوبات شديدة.